今天若米知识就给我们广大朋友来聊聊跨境电商费用涉税问题,以下关于观点希望能帮助到您找到想要的答案。
跨境电子商务
答跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。2013年中国跨境电商交易规模为3.1万亿元，增长率为31.3%，其中B2C占比6.10%。2015年5月7日，自华南城电子商务产业园跨境电商企业入驻产业园后，主要的精力放在业务的开发上轻装上阵。跨境电子商务从进出口方向分为：出口跨境电子商务和进口跨境电子商务。随着跨境电子商务的发展，外汇备付金管理问题日益突显，而国内当前对外汇备付金管理仍未有明确规定，如外汇备付金是归属经常项目范畴或资本项目范畴（按贸易信贷管理）；外汇备付金账户开立、收支范围、收支数据报送；同一机构本外币备付金是否可以轧差结算等无统一管理标准，易使外汇备付金游离于外汇监管体系外。
商务部研究院研究员白明指出，目前的出口不稳定，进口也长期处在负增长，扩大跨境电商试点对外贸下滑起到一定的稳定作用。《意见》中提出，支持企业建设一批出口产品“海外仓”和海外营运中心，扩大试点范围。全国第一个跨境电子商务示范区在杭州，今年1月份，国务院决定在天津、上海等12个城市建设一批新的跨境电子商务综合试验区，用一种新的模式支撑外贸发展。
国家现在对于跨境电商是很重视的，在这次公布的《意见》中，还提到了实行积极的进口政策，为了鼓励进口的发展，还完善了进口贴息政策，对《鼓励进口技术和产品目录》进行了调整，另外对汽车平行进口有一个推进措施。
商务部部长助理张骥此前曾公开表示，外贸能否保持稳定和防止失速，关键就看加工贸易。《意见》在加工贸易方面则体现了差异化的政策思路，提出支持加工贸易向中西部地区转移，在全国范围内取消加工贸易业务审批，建立健全事中事后监管机制等。
除了扩大了跨境电商试点，对外贸企业也做出了一定的减负
考虑到企业的需求，《意见》也兼顾到了财税金融支持、优化外贸环境等方面。其中发挥出口信用保险、完善出口退税政策以及减免规范部分涉企收费等影响是比较大的，也是实实在在的减负政策。
这次《关于促进外贸回稳向好的若干意见》的发布，说明我国对于电子商务领域的支持力度在不断加大，未来这一领域的发展前景也是很客观的。
望。
跨境电商财税合规阶段对企业的日常经营有何影响？
答一、国家现行的电商税收政策是：
电子商务如果有增值税货物交易，应该缴纳增值税。小规模纳税人负担率百分之四，一般纳税人税率百分之十七，但是可以抵扣进项税。
二、根据相关的报道，我的建议是：
1.加强对C2C平台的税收征管，努力做到应征尽征。按照这一思路，应当对C2C平台的个体网商进行强制性的工商登记和税务登记，将其全部纳入工商行政管理和税务管理的范围。同时，尽可能利用交易平台和支付平台进行代扣代缴以实现应征尽征。如果从理想的依法治税和税务机关履行征管职能的角度来看，这一思路并无不妥。但是，从中国的征管实际和实质公平的角度来看，如果按照这一思路解决所谓电商征税问题，将会导致线上交易的税收征管力度和实际税收负担远高于线下交易，从而造成实质上的税负不公。
2.根据中国征管现状，按照实际公平的要求，尽可能保持税收的中性。这一思路并不意味着放弃对电子商务的税收征管，而是要求税务机关在现行税收征管框架下将征管重点放在B2C交易和C2C交易平台中的大型网店上，其实质是不出台针对电子商务，尤其是C2C交易平台的特殊征管措施，而是在已有税收征管框架下，通过完善税收征管技术手段，在减少漏征漏管户的同时，重点加强已进行税务登记企业线上交易的税收征管，努力实现线上线下交易的税负公平。
对于C2C交易平台上交易规模较小，无实体经营场所且没有进行税务登记的个体网店，应按照循序渐进的原则逐步将其纳入税收征管范围。为此，有必要修改现行的税收登记管理办法，将交易额较小的个体网店比照农村流动商贩，适用可以不办理税务登记的规定。下一步也可以通过修订《税收征管法》，对自然人纳税登记进行明确规定，通过建立覆盖自然人的普遍登记制度解决个体网店税务登记的问题。
为鼓励小微企业的发展，可以考虑进一步提高增值税、营业税的起征点，不区分线上线下交易普遍适用，鼓励超过起征点的个体网店进行税务登记和纳税申报，同时研究对小微企业适用所有税费按综合计征率简易征收的征管办法。
3.将电子商务作为战略性新兴产业给予税收优惠。尽管中国近年来电子商务发展迅速，但网络零售占社会消费品零售总额的比重仍不足8%，电子商务对其他领域的渗透和影响才刚刚显现。为鼓励电子商务的发展，可以在一段时间内放弃所谓税收中性原则，对线上交易给予明确且有期限的税收优惠。但针对线上交易实施税收优惠政策的前提是，要有明确且成本较低的区分线上线下交易的征管措施，这一点在实施中有一定的困难。而且针对线上交易的税收优惠会带来传统行业较大的抵触。
比较可行的思路是研究制订与电子商务发展密切相关行业的税收优惠措施，如对电信运营商在农村地区的互联网宽带接入服务收入免税；对电信运营商在农村地区的互联网和高速移动网络的设备投资加速折旧或允许进行投资抵免；对在农村地区设立的快递网点收入减免增值税，等等。
综上所述，解决目前社会各界争论的电商征税问题，应客观理性地分析电子商务领域税收问题的实际状况；在制定税收政策时，避免就税收论税收和片面强调表面税收公平的错误倾向。要从中国现阶段税收征管实际出发，遵循实质公平原则，避免政府不适当的管制和干预。因此，解决电商征税问题不能采取第一种思路，第二种思路比较稳妥可行，如果条件具备，应积极研究实施第三种思路。
跨境电商财税不合规的话，风险点有些方面？
答财税合规化处理方式
对于企业自运营和代运营的财务管理而言，合规化的第一个关键步骤是“清产核资”，主要是盘点公司全部资产与负债等；第二步则是“税务处理”，包含个税、社保公积金与其它税务科目，尽量与员工解释沟通清楚，不要造成劳动关系恶化或者劳动法风险等；最后一步则是“持续合规化”，财税问题不是一次性能解决的，后期也会因为别的问题造成财税风险，因此持续合规化很有必要。而对于在跨境电商当中需要缴纳的VAT，这原本就是一个对外商业链条当中不可缺少的一部分，只有根据目的国海关要求正规缴纳，才能保证自己出口贸易的财务逻辑更加合理，合法，合规。
财税的不合规，对于企业最直接的影响则体现在现金流上，因为后者在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使某些企业目前拥有稳定的盈利能力，倘若出现现金周转不畅、调度不灵等，将直接影响企业的信誉，后续也将影响企业正常的生产经营。
跨境电商迎税收“红包”
答跨境电商迎税收“红包”
财政部、海关总署、税务总局联合发布《关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》（以下简称《公告》），降低跨境电商企业出口退运成本，积极支持外贸新业态发展。
专门出台鼓励跨境电商发展的增值税、消费税和关税免退补政策，目的在于积极培育国内电商走出去，带动更多产品出口，既有利于推动国内国际两个市场的深度融合，为各国人民提供更加丰富的中国产品，也有利于带动国内产业发展，更快更好适应国际市场需求，促进国内产业转型升级和技术进步。
《公告》规定，对自本公告印发之日起1年内在跨境电子商务海关监管代码（1210、9610、9710、9810）项下申报出口，因滞销、退货原因，自出口之日起6个月内原状退运进境的商品（不含食品），免征进口关税和进口环节增值税、消费税；出口时已征收的出口关税准予退还，出口时已征收的增值税、消费税参照内销货物发生退货有关税收规定执行。其中，监管代码1210项下出口商品，应自海关特殊监管区域或保税物流中心（B型）出区离境之日起6个月内退运至境内区外。
事实上，为积极支持跨境电商发展，我国出台了多项举措。例如，财政部等8部门发布公告，优化调整跨境电子商务零售进口商品清单，增加了滑雪用具等29项近年来消费需求旺盛的商品。同时，根据近年我国税则税目变化情况调整了部分商品的税则号列，根据监管要求调整优化了部分清单商品备注。
随着一揽子政策支持，我国跨境电商发展迅速。商务部最新数据显示，我国跨境电商进出口2.11万亿元，同比增长9.8%。与此同时，电商新业态新模式彰显活力。
财税政策是发展跨境电商的核心要素，实行宽松的财税政策不仅有利于跨境电商扩规模、提质量、树品牌、增效益，而且有利于优化税收结构，改善营商环境，促进进出口贸易，对稳经济促增长具有现实意义。
要逐渐加大对跨境电商出口商品研发、生产和境外市场营销的扶持力度。政策的出发点要放在促进跨境电商商品适销对路上企业提高商品与国外市场和消费习惯的适配性，夯实交易基础，增加交易市场，减少甚至消除滞销和退货比率，增加跨境电商成交量，提高成交率。
“对跨境电商给予必要的财税政策支持是国内电商平台转型和高质量发展的要求。”要立足国内市场，完善覆盖资源、生产、销售等环节的完整产业链条，注重全要素、全链条的税收谋划和税制设计，稳定电商产品供给，满足跨境需求；同时，要随时了解国际市场变化，推动国内税收优惠与各国税收政策有效衔接，建立税收优惠调节机制，确保鼓励外贸出口、跨境电商服务的税收政策稳定灵活，避免国际税收矛盾。
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