今天若米知识就给我们广大朋友来聊聊销售费用报销,以下关于观点希望能帮助到您找到想要的答案。
公司销售部报销差旅费怎么做账？
答公司销售部员工由于业务发展需要而出差办理公务，发生差旅费用支出时如何进行账务处理？
销售部报销差旅费的会计分录
1、当员工未向公司借款时，相应会计分录：
借：销售费用—差旅费
贷：库存现金
2、当公司借出相关费用给予员工时，对于会计分录：
借：其他应收款—**员工
贷：库存现金
3、当员工外出回来报销有关费用时，相关会计分录为：
当费用全部花完时：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—**员工
当外出还有剩余现金时，对应会计分录：
借：库存现金
销售费用—差旅费
贷：其他应收款—**员工
4、当公司对差旅费等进行补款处理时，相关会计分录：
借：销售费用—差旅费
贷：库存现金
其他应收款—**员工
公司报销差旅费的范围
1、用于出差旅途中的费用支出，如购买机票、住宿费及其他各方面支出等;
2、公司对员工出差伙食费的报销一般采用补助的方式，亦或报销相关餐费后就不再进行补助
3、员工差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等;
4、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
销售人员报销差旅费会计分录怎么做
答销售人员报销差旅费会计分录：
如果没有向公司借钱
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
销售费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
销售部门报销业务招待费的会计分录
答按照会计制度，对业务招待费进行会计处理时应当将其计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
销售部门的员工报销业务招待费，应当计入销售费用。具体会计分录如下：
借：销售费用——业务招待费
贷：银行存款/库存现金
对于业务招待费，正确的会计处理应当将其计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，也可以按照费用“受益对象原则”分部门核算，在"销售费用"中设置二级科目“业务招待费”对销售部门发生的业务招待费进行核算。注意不得在“在建工程“、“制造费用”及存货科目中列支。
按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十三条规定可得，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，应当按照发生额的60%进行扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
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销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？
答作为销售部工作人员，出差是常事。每次因公务产生的差旅费用，没有超出部门总预算的，是可以据实报销的。那么销售部报销差旅费会计分录怎么处理能抵扣进项税吗来跟随深空网一同了解下吧。
销售人员报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱：
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
2、报销时：
全部花完，会计分录如下：
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
销售费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时，做以下处理：
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费能不能抵扣进项税额
答：有些差旅费能抵扣进项税额，有些差旅费不能抵扣。
按照相关规定：
除了增值税专用发票和电子发票之外，目前允许作为进项税抵扣凭证的包括：
1、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;
2、铁路车票;
3、公路和水路等其他客票。
注意：像出租车发票、客运定额发票等未打印旅客身份信息的票据，根据相关规定，这些客票是不能抵扣增值税的。
综上所述，有些差旅费车票是可以抵扣进项税的。注明旅客身份信息的车票可以抵扣，没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。
内部职工借支差旅费的会计分录
差旅费抵扣增值税会计分录
借：管理费用—差旅费
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：现金
销售部门报销业务招待费怎么做会计分录
答借：销售费用——业务招待费
贷：银行存款/库存现金
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：
（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；
（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；
（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；
（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
扩展资料：
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则；
对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。
参考资料来源：百度百科-业务招待费
销售人员报销差旅费如何写会计分录？
答作为企业的会计人员，我们经常会碰到差旅费报销的做账处理。如果是销售人员的差旅费，一般实务中该会计分录？
销售人员报销差旅费分录
1、在销售人员没有向公司借钱的情况下，账务处理如下：
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
2、会计人员将差旅费借出时，账务处理如下：
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金
3、销售人员进行报销时，分以下不同情况进行处理
(1)销售人员全部花完的情况下，账务处理如下：
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款——XX员工
(2)销售人员未将差旅费花完，有剩余现金，账务处理如下：
借：库存现金
销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
4、补付差旅费时，账务处理如下：
借：销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——XX员工
其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
差旅费的核算范围有哪些？
(1)用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
(2)一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
(3)至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定，出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。
看完本文，相信你已经得到了很多的感悟，也明白跟销售费用报销这些问题应该如何解决了，如果需要了解其他的相关信息，请点击若米知识的其他内容。
